Investorinformasjon

Hva er egenkapitalbevis?

Et egenkapitalbevis er et egenkapitalinstrument for sparebanker som ble introdusert på slutten av 1980-tallet. Egenkapitalbeviset er utbytteberettiget og har historisk gitt en høy direkteavkastning. Snittet for de børsnoterte egen­kapitalbevisene ligger på ca. 5-7 % årlig. Eiere av egenkapitalbevis er beskyttet av sparebankens fond og gavefondet i den aktuelle banken. Disse vil ta even­tuelle tap før egenkapitalbeviseierne, og investeringen er derfor tryggere enn ordinære aksjer.

Egenkapitalbeviseiernes innflytelse

- Egenkapitalbeviseierne velger 20-40% av forstanderskapets representanter
- Forstanderskapet er normalt dominert av lokale krefter, dette gjelder også egenkapitalbeviseiernes representanter
- Eierandeler utover 10% av samlet egenkapital per investor må godkjennes av Finanstilsynet

Beskatning

- Regelverket for skattlegging av egenkapitalbevis er likt som for aksjer. Det innebærer at det utbytte norske investorer mottar på egenkapitalbevisene beskattes med 27 prosent fratrukket et skjermingsfradrag.
- Skattereglene er også like når det gjelder salg. Gevinst som oppnås ved salg av egenkapital bevis er skattepliktig inntekt. Tap er fradragsberettiget.
- Egenkapitalbevisene formuesbeskattes som aksjer og den ligningsmessige verdien av egenkapitalbevisene utgjør 100 prosent av markedsverdien.
- Fritaksmodellen: Investeringer i egenkapitalbevis gjennom aksjeselskaper havner inn under fritaksmodellen. Fritaksmodellen innebærer i hovedsak at et aksjeselskaps opptjente inntekter fra eierandeler i andre selskaper er skattefrie. Dette innebærer at et aksjeselskap som aksjonær er fritatt for beskatning av utbytte og gevinst på egenkapitalbevis og aksjer. Av ellers skattefrie inntekter kommer imidlertid 3% til beskatning som ordinær skattepliktig inntekt. For mer informasjon se skatteetaten.no

Åfjord Sparebank har inngått en avtale med Norne Securities som tilrettelegger for kjøp og salg av egenkapitalbevis i Åfjord Sparebank.

For å melde interesse om enten kjøp eller salg av egenkapitalbevis i Åfjord Sparebank, ber vi om at du fyller ut skjema, og sender dette på e-post til en av kontaktpersonene.

Når skjema er utfylt og sendt vil du bli nærmere kontaktet av Norne Securities.

Når kjøpsinteresse matches med en salgsinteresse, gjennomfører Norne Securities handel, og utarbeider sluttseddel (kvittering) til partene.

Kurtasje til Norne Securities: 0,3 % pr handel for kjøper og selger (minimumskurtasjen er satt til 350 kroner).



Kontaktperson:

Inge Hårstad, Administrende banksjef, Åfjord Sparebank

Ulf Leinebø, Norne Securities

20 STØRSTE EIERE AV EGENKAPITALBEVIS I ÅFJORD SPAREBANK PR. 31.12.2020: Navn                                                   Beholdning Andel ØYSTEIN SYLTERN AS 38.400 9,6 ERLING SYLTERN INVEST AS      28.800 7,2 ELRIK AS 24.000 6,0   PER WULLUM 19.200  4,8 ARNSTEIN'S EIENDOMSSERVICE AS 19.200 4,8   RUTA ENTREPRENØR AS  19.200 4,8  REFSNES LAKS AS 19.200 4,8 BOA OFFSHORE AS 18.800 4,7   GEIR HANSEN 18.000 4,5 SVEIN HALVOR MOE 14.438 3,6 SOH INVEST AS 11.600 2,9 KVALE AS 10.300 2,6   STENER HEPSØ FISKEBÅTREDERI AS  9.600  2,4   MERÅKER MEDIA AS 9.600 2,4 JAN DAGRIN JACOBSEN FJELD 9.600 2,4 KOTENG HOLDING AS 9.600 2,4 ÅGE TÅRNES 5.600 1,4 NORTEK ELEKTRO AS AS 5.250 1,3   ÅRNES HANDEL EIENDOM AS 4.800 1,2 KVAMMEN INVEST AS 4.800 1,2

Status 31.12.2020

Årets resultat for 2020 viser et overskudd etter skatt på kr 12.298.000, og dette gir et resultat pr egenkapitalbevis på kr 5,46.

 

Vedtatt utbytte utgjør kr 11,25 pr egenkapitalbevis.

 

Fordeling av årets overskudd mellom egenkapitaleierne og sparebankens fond

Årets overskudd etter skatt for 2020 på kr 12.298.000,- skal fordeles mellom sparebankens fond og egenkapitaleierne i samsvar med deres relative andel av bankens egenkapital før resultatdisponeringer.

 

Åfjord Sparebank har en eierkapital gjennom 400.000 egenkapitalbevis pålydende i alt kr 40,0 mill. Det vises til årsregnskapets note 39 og 40.

 

Årets overskudd fordeles i hht eierbrøken pr 01.01.2020.

• Egenkapitalbevis         17,75 %
• Sparebankens fond    82,25 %

 

Denne fordelingen betyr at egenkapitaleiernes andel av overskuddet for 2020 utgjør kr 2.183.000.

 

Utbetaling av utbytte.

På bakgrunn av usikkerheten knyttet til Covid-19 fulgte banken i 2020 Finansdepartementets tilrådning om å ikke utbetale utbytte for 2019. Egenkapitaleiernes andel av utbytte for 2019 ble tillagt utjevningsfondet i påvente av senere utbetaling.

 

Beholdning på utjevningsfondet som kan utbetales som utbytte utgjør pr 31.12.20 kr 4.564.000. I tillegg til fordeling av overskuddet for 2019 og 2020 blir også egenkapitaleiernes andel av andre føringer mot egenkapitalen ført mot utjevningsfondet. Det vises til egenkapitaloppstillingen for detaljert oppstilling av føringer på utjevningsfondet.

 

Styret har i forbindelse med utbetaling av utbytte vurdert bankens soliditet og kapitalbehov opp mot mulige negative scenarioer i forhold til Covid-19.

 

Forstanderskapet har vedtatt at det utbetales utbytte på kr 4.500.000, og dette utgjør kr 11,25 pr egenkapitalbevis.