Investorinformasjon

Hva er egenkapitalbevis?

Et egenkapitalbevis er et egenkapitalinstrument for sparebanker som ble introdusert på slutten av 1980-tallet. Egenkapitalbeviset er utbytteberettiget og har historisk gitt en høy direkteavkastning. Snittet for de børsnoterte egen­kapitalbevisene ligger på ca. 5-7 % årlig. Eiere av egenkapitalbevis er beskyttet av sparebankens fond og gavefondet i den aktuelle banken. Disse vil ta even­tuelle tap før egenkapitalbeviseierne, og investeringen er derfor tryggere enn ordinære aksjer.

Egenkapitalbeviseiernes innflytelse

- Egenkapitalbeviseierne velger 20-40% av forstanderskapets representanter
- Forstanderskapet er normalt dominert av lokale krefter, dette gjelder også egenkapitalbeviseiernes representanter
- Eierandeler utover 10% av samlet egenkapital per investor må godkjennes av Finanstilsynet

Beskatning

- Regelverket for skattlegging av egenkapitalbevis er likt som for aksjer. Det innebærer at det utbytte norske investorer mottar på egenkapitalbevisene beskattes med 27 prosent fratrukket et skjermingsfradrag.
- Skattereglene er også like når det gjelder salg. Gevinst som oppnås ved salg av egenkapital bevis er skattepliktig inntekt. Tap er fradragsberettiget.
- Egenkapitalbevisene formuesbeskattes som aksjer og den ligningsmessige verdien av egenkapitalbevisene utgjør 100 prosent av markedsverdien.
- Fritaksmodellen: Investeringer i egenkapitalbevis gjennom aksjeselskaper havner inn under fritaksmodellen. Fritaksmodellen innebærer i hovedsak at et aksjeselskaps opptjente inntekter fra eierandeler i andre selskaper er skattefrie. Dette innebærer at et aksjeselskap som aksjonær er fritatt for beskatning av utbytte og gevinst på egenkapitalbevis og aksjer. Av ellers skattefrie inntekter kommer imidlertid 3% til beskatning som ordinær skattepliktig inntekt. For mer informasjon se skatteetaten.no

Åfjord Sparebank har inngått en avtale med Norne Securities som tilrettelegger for kjøp og salg av egenkapitalbevis i Åfjord Sparebank.

For å melde interesse om enten kjøp eller salg av egenkapitalbevis i Åfjord Sparebank, ber vi om at du fyller ut skjema, og sender dette på e-post til en av kontaktpersonene.

Når skjema er utfylt og sendt vil du bli nærmere kontaktet av Norne Securities.

Når kjøpsinteresse matches med en salgsinteresse, gjennomfører Norne Securities handel, og utarbeider sluttseddel (kvittering) til partene.

Kurtasje til Norne Securities: 0,3 % pr handel for kjøper og selger (minimumskurtasjen er satt til 350 kroner).



Kontaktpersoner:

Alf Morten Monstad, Banksjef næring, Åfjord Sparebank

Ingunn Tunes, Administrende banksjef, Åfjord Sparebank

Ulf Leinebø, Norne Securities

STATUS PR. 31.12.2017

Kvartalsresultatet etter 4.kvartal viser et overskudd etter skatt på kr. 8.255.000, som er kr. 10.233.000 lavere enn budsjettert kr. 18.488.000. Hovedårsaken til dette er høyere tapsavsetninger enn opprinnelig budsjettert.

UTBYTTE

Med et årsresultat for 2017 etter skatt på kr. 8.255.000 gir det et resultat pr. egenkapitalbevis ( gitt eierbrøk på ca. 18% ) på kr. 3,76 pr. egenkapitalbevis tilsvarende kr. 1.506.000, som overføres utjevningsfondet. For 2017 er det utbetalt kr. 1.400.000 av dette til egenkapitalbeviseierne den 15.03.2018. Dette tilsvarer et utbytte på 3,5%.

Vedlagt protokoll fra egenkapitalbeviseiermøte den 05.03.2018.