Investorinformasjon

Hva er egenkapitalbevis?

Et egenkapitalbevis er et egenkapitalinstrument for sparebanker som ble introdusert på slutten av 1980-tallet. Egenkapitalbeviset er utbytteberettiget og har historisk gitt en høy direkteavkastning. Snittet for de børsnoterte egen­kapitalbevisene ligger på ca. 5-7 % årlig. Eiere av egenkapitalbevis er beskyttet av sparebankens fond og gavefondet i den aktuelle banken. Disse vil ta even­tuelle tap før egenkapitalbeviseierne, og investeringen er derfor tryggere enn ordinære aksjer.

Egenkapitalbeviseiernes innflytelse

- Egenkapitalbeviseierne velger 20-40% av forstanderskapets representanter
- Forstanderskapet er normalt dominert av lokale krefter, dette gjelder også egenkapitalbeviseiernes representanter
- Eierandeler utover 10% av samlet egenkapital per investor må godkjennes av Finanstilsynet

Beskatning

- Regelverket for skattlegging av egenkapitalbevis er likt som for aksjer. Det innebærer at det utbytte norske investorer mottar på egenkapitalbevisene beskattes med 27 prosent fratrukket et skjermingsfradrag.
- Skattereglene er også like når det gjelder salg. Gevinst som oppnås ved salg av egenkapital bevis er skattepliktig inntekt. Tap er fradragsberettiget.
- Egenkapitalbevisene formuesbeskattes som aksjer og den ligningsmessige verdien av egenkapitalbevisene utgjør 100 prosent av markedsverdien.
- Fritaksmodellen: Investeringer i egenkapitalbevis gjennom aksjeselskaper havner inn under fritaksmodellen. Fritaksmodellen innebærer i hovedsak at et aksjeselskaps opptjente inntekter fra eierandeler i andre selskaper er skattefrie. Dette innebærer at et aksjeselskap som aksjonær er fritatt for beskatning av utbytte og gevinst på egenkapitalbevis og aksjer. Av ellers skattefrie inntekter kommer imidlertid 3% til beskatning som ordinær skattepliktig inntekt. For mer informasjon se skatteetaten.no

Åfjord Sparebank har inngått en avtale med Norne Securities som tilrettelegger for kjøp og salg av egenkapitalbevis i Åfjord Sparebank.

For å melde interesse om enten kjøp eller salg av egenkapitalbevis i Åfjord Sparebank, ber vi om at du fyller ut skjema, og sender dette på e-post til en av kontaktpersonene.

Når skjema er utfylt og sendt vil du bli nærmere kontaktet av Norne Securities.

Når kjøpsinteresse matches med en salgsinteresse, gjennomfører Norne Securities handel, og utarbeider sluttseddel (kvittering) til partene.

Kurtasje til Norne Securities: 0,3 % pr handel for kjøper og selger (minimumskurtasjen er satt til 350 kroner).



Kontaktperson:

Inge Hårstad, Administrende banksjef, Åfjord Sparebank

Ulf Leinebø, Norne Securities

STATUS PR. 31.12.2019

Årets resultat for 2019 viser et overskudd etter skatt på kr 14.825.000,- og dette gir et resultat pr egenkapitalbevis på kr 6,57.

UTBYTTE

Årets overskudd skal fordeles mellom sparebankens fond og egenkapitaleierne i samsvar med deres relative del av bankens egenkapital før resultatdisponeringer.

På bakgrunn av usikkerheten knyttet til korona-viruset har bankens styre fulgt Finansdepartementets tilråding om å ikke utbetale utbytte for 2019, men at dette eventuelt kan utbetales senere i 2020 når en har fått bedre oversikt over virkningene for banken og bankens kunder.

Åfjord Sparebank har en eierkapital gjennom 400.000 egenkapitalbevis pålydende i alt kr 40,0 mill.

Årets overskudd fordeles i hht eierbrøken pr 01.01.2019.

• Egenkapitalbevis         17,73 %
• Sparebankens fond     82,27 %

Denne fordelingen betyr at egenkapitaleiernes andel av overskuddet utgjør kr 2.629.000, og dette avsettes på utjevningsfondet for senere utbetaling til egenkapitaleierne.